En realisering av samtliga tillgångar och skulder till koncernmässigt bokfört värde samt nyttjande av kvarvarande underskottsavdrag skulle ge en skattepliktig vinst om 55 838 Mkr (49 616), vilket med full skattebelastning motsvarar en skatteutbetalning om 11 501 Mkr (10 228). I Castellum finns 1 348 Mkr (1 025) i uppskjuten skatteskuld hänförligt till förvärvstillfället för fastigheter redovisade som tillgångsförvärv. Den skatt som fanns vid förvärvstillfället ska enligt gällande regelverk inte upptas i balansräkningen, vilket framgår i efterföljande tabell.
Moderbolaget redovisar en uppskjuten skattefordran om 14 Mkr (12), motsvarande 21,4% av outnyttjade underskottsavdrag om 70 Mkr (55).
Underskottsavdrag
Castellums underskottsavdrag beräknas per 31 december 2019 uppgå till 854 Mkr (1 081). Dess förändring framgår av tabellen i not 11. Underskottsavdrag har inte någon förfallotidpunkt.
Skattemässiga över- och undervärden på fastigheter
Vid beräkning av skattemässigt utfall i koncernen av en direktförsäljning av fastigheterna, ska mot det koncernmässigt bokförda värdet om 95 168 Mkr (89 168) ställas det skattemässiga värdet i juridisk person, vilket totalt uppgår till 38 803 Mkr (38 615). Det innebär att vid försäljning av Castellums samtliga fastigheter skulle skattepliktig nettovinst överstiga den i koncernen redovisade vinsten med 56 365 Mkr (50 553).
|
|
2019 |
|
2018 |
||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Uppskjuten skatteskuld |
|
Underlag |
|
Skatt |
|
Underlag |
|
Skatt |
Underskottsavdrag |
|
|
|
|
|
|
|
|
Vid årets ingång |
|
1 081 |
|
231 |
|
2 437 |
|
536 |
Årets förändring enligt totalresultat |
|
–227 |
|
–49 |
|
–1 356 |
|
–305 |
Vid årets utgång i balansräkningen |
|
854 |
|
182 |
|
1 081 |
|
231 |
Skillnad mellan fastigheternas bokförda och skattemässiga värde |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vid årets ingång |
|
–50 553 |
|
–10 428 |
|
–44 271 |
|
–9 739 |
Årets förändring enligt totalresultat |
|
–4 235 |
|
–861 |
|
–4 495 |
|
–492 |
Förvärv via bolag |
|
–1 577 |
|
–323 |
|
–1 787 |
|
–197 |
Vid årets utgång |
|
–56 365 |
|
–11 612 |
|
–50 553 |
|
–10 428 |
Avgår, hänförligt till tillgångsförvärv |
|
|
|
|
|
|
|
|
Vid årets början |
|
4 976 |
|
1 025 |
|
3 763 |
|
828 |
Förvärv via bolag |
|
1 577 |
|
323 |
|
1 787 |
|
197 |
Vid årets utgång i balansräkningen |
|
6 553 |
|
1 348 |
|
4 976 |
|
1 025 |
Vid årets utgång i balansräkningen |
|
–49 812 |
|
–10 264 |
|
–45 577 |
|
–9 403 |
Obeskattade reserver |
|
|
|
|
|
|
|
|
Vid årets ingång |
|
–144 |
|
–31 |
|
–135 |
|
–30 |
Årets förändring enligt totalresultat |
|
–183 |
|
–40 |
|
–9 |
|
–1 |
Vid årets utgång i balansräkningen |
|
−327 |
|
−71 |
|
−144 |
|
−31 |
Totalt |
|
|
|
|
|
|
|
|
Vid årets ingång |
|
–44 640 |
|
–9 203 |
|
–37 186 |
|
–8 405 |
Årets förändring enligt totalresultat |
|
–4 645 |
|
–950 |
|
–7 454 |
|
–798 |
Vid årets utgång i balansräkningen |
|
–49 285 |
|
–10 153 |
|
–44 640 |
|
–9 203 |
Tidigare gjorda nedskrivningar där skattemässigt avdrag erhållits uppgår till ca 45 Mkr. Dessa kan, förutsatt värdeuppgång, framgent komma att återföras.